ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Интернет-торговля:

Должны ли интернет-магазины выдавать чек?

По новому порядку применения ККТ, независимо от способа оплаты (наличные, электронные средства платежа, оплата в сети Интернет), интернет-магазин должен выдать чек покупателю в момент расчета.

Комм. в соответствии с 54-ФЗ (в редакции 290-ФЗ от 03.07.2016) 
«Расчеты – прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги…»

Какой чек необходимо выдавать?

Все зависит от способа и времени осуществления расчета. 
В случае оплаты товара электронными средствами платежа в сети Интернет, интернет-магазины обязаны обеспечить передачу чека в электронной форме на абонентский номер, либо на адрес электронной почты - при этом бумажный чек не печатается (п.5, Статья 1.2.).
Во всех остальных случаях действуют общие правила – чек должен быть выдан в момент расчета. Если до момента расчета покупатель не попросил электронный чек, необходимо выдать бумажный. Если попросил до момента расчета электронный, выдать электронный чек на абонентский номер или электронную почту по выбору покупателя. При этом пользователь может попросить и электронный и бумажный чеки.

Доставку товара осуществляет курьерская служба, кто в этом случае должен выдать чек?

Чек должен выдать тот, кому физически платит покупатель.
Если оплата товара происходит через курьера, курьер должен быть снабжен кассовым аппаратом и выдать чек. При этом чек может быть бумажный или электронный – в зависимости от выбора покупателя.
В случае, если оплата товара прошла электронным способом в сети Интернет, чек на товар должен быть сформирован и в электронной форме предоставлен интернет-магазином. Курьер, взимая деньги за доставку товара, должен дать чек на свои услуги.

Если оплату за товар принимает курьерская служба, должен ли чек содержать номенклатуру?

В этом случае курьерская служба является платежным агентом, и, по закону, требования к чеку для платежных агентов аналогичные, как и для самого интернет-магазина, за исключением добавления дополнительных реквизитов (размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком платежному агенту или платежному субагенту в случае его взимания; номера контактных телефонов платежного агента, поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента, в случае приема платежей платежным субагентом). См.п.3 статья 4.7.

При этом идеальным вариантом является интеграция программного обеспечения Интернет-магазина и курьерской службы для передачи заказов в электронной форме с указанием состава заказов, либо возможна реализация других способов, например, размещение на коробке с заказом QR-кода, содержащего перечень и цены передаваемых товаров.

По какому адресу регистрировать ККТ для интернет-магазина?

В этом случае курьерская служба является платежным агентом, и, по закону, требования к чеку для платежных агентов аналогичные, как и для самого интернет-магазина, за исключением добавления дополнительных реквизитов (размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком платежному агенту или платежному субагенту в случае его взимания; номера контактных телефонов платежного агента, поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента, в случае приема платежей платежным субагентом). См.п.3 статья 4.7.

При этом идеальным вариантом является интеграция программного обеспечения Интернет-магазина и курьерской службы для передачи заказов в электронной форме с указанием состава заказов, либо возможна реализация других способов, например, размещение на коробке с заказом QR-кода, содержащего перечень и цены передаваемых товаров.

Существуют ли мобильные кассы для курьеров?

Конечно, существуют. Уже несколько лет назад компания АТОЛ выпустила решение, которое вошло и в новый реестр ККТ, как «АТОЛ 11Ф». Данное решение в мобильном исполнении содержит аккумулятор, чехол для переноски, беспроводные интерфейсы связи с мобильными устройствами. Подробнее ознакомиться с продуктом http://fartov.org/catalog/kontrolno_kassovaya_tekhnika_online/atol_11f/. Следите за нашими новостями.

Какие кассы можно использовать для электронных расчетов в сети Интернет?

Возможно применение как обычных фискальных регистраторов с отключенной функцией печати бумажных чеков, так и специализированных решений. Подробности возможно уточнить по электронной почте avto@fartov.tsl.ru.

Требуется провести интеграцию программного обеспечения, куда обратиться?

При осуществлении торговли в сети Интернет с применением электронных средств платежа необходимо, чтобы используемая ККТ была интегрирована с платформой интернет-магазина, которую использует продавец.

По всем вопросам, связанным с интеграцией программного обеспечения, Вы можете обратиться по электронному адресу avto@fartov.tsl.ru.

Новые понятия:

Электронная регистрация ККТ - Регистрация ККТ без посещения налоговой инспекции.

Электронный чек - Электронная версия бумажного чека.

Реестр ККТ и ФН - Реестры, в которых хранятся сведения о каждом изготовленном экземпляре ККТ и ФН (заполняются производителями ККТ и ФН).

Фискальный накопитель (ФН, или ЭКЛЗ) - Универсальное для всех ККТ шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных в опломбированном корпусе, обеспечивающее запись фискальных данных в некорректируемом виде, их энергонезависимое долговременное хранение, формирующее фискальный признак (устанавливается под корпусом ККТ).

Контрольно-кассовая техника (ККТ) - ЭВМ, иные компьютерные устройства и их комплексы, формирующие электронные документы со сведениями о расчетах, обеспечивающие запись таких сведений в фискальные накопители и их передачу в налоговые органы через оператора фискальных данных, а также печать документов с этими сведениями на бумажных носителях в виде кассовых чеков.

ОФД – это Оператор Фискальных Данных, организация, которая будет собирать, хранить и передавать данные, поступающие с контрольно-кассовой техники, в ФНС. Заключение договора на обслуживание в ОФД будет обязательным требованием нового законодательства.

Сроки и ответственность:

Увеличение обязательных реквизитов.

В проекте закона обозначен новый перечень обязательных реквизитов кассового чека. В том числе: номенклатура, кол-во, цена, стоимость (не касается УСН, патент, ЕНВД до 01.02.2021 года, с 2021 года тоже придется передавать); ставка и размер налога на чек; адреса сайтов ОФД и федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору над применением контрольно-кассовой техники в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», по которым может быть осуществлена проверка факта записи расчета и подлинности фискального признака.

Придется ли менять ФН на ЭКЛЗ?

Да, придется, но в отличие от ЭКЛЗ, который необходимо менять один раз в 13 месяцев, срок действия ключа фискального накопителя увеличен. Компании, где применяется обычная система налогообложения, один ФН прослужит до 15 месяцев, а для малого бизнеса (ЕНВД, патент, УСН) – до 36 месяцев (правда это не коснется продавцов подакцизных товаров, для них до 15 месяцев).

Нужно ли полностью менять ККТ?

Все зависит от того, планирует ли производитель используемого оборудования выпустить комплекты модернизации или доработки, которые позволят обеспечить в старом оборудовании новый функционал.

Кто должен перейти на новые кассы?

ВСЕ организации, осуществляющие расчеты с населением на территории РФ: розничные магазины различных форматов, кафе, рестораны, аптеки, АЗС, юридические фирмы и другие организации, оказывающие услуги населению Исключение составят только: банки, газетные киоски, обувные ателье, столовые в учебных учреждениях, пункты приема стеклопосуды и утильсырья, торговля на рынках и ярмарках, а также такие виды деятельности, как продажа ценных бумаг, продажа проездных билетов в общественном транспорте, торговля из автоцистерн, разносная торговля, изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей, присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, продажа предметов народного художественного искусства, вспашка огородов и распиловка дров, услуги носильщиков на вокзалах, в аэропортах, в морских и речных портах, сдача в аренду (наем) жилых помещений индивидуальными предпринимателями.

Когда законопроект вступит в силу?

4 июля законопроект был подписан Президентом РФ, 12 июля – опубликован в Российской газете, таким образом, до конца июля он вступит в силу!

Технические неполадки и ответственность:

Что будет в случае сбоя в Интернет-соединении?

Это один из главных вопросов, волнующих предпринимателей. Ведь расхождение реальных продаж с переданными в ФНС данными – все равно, что подача заведомо ложной налоговой декларации. Такие ситуации могут произойти в любом регионе, вне зависимости от его величины. Поэтому на этот случай системой предусмотрена следующая процедура – касса хранит у себя все не переданные чеки и при возобновлении связи снова начинает их передавать. Регулятором будет определен период времени (вероятно, несколько дней), в течение которых пользователю ККТ будет предоставлена возможность устранить неполадки. Сама касса так же будет информировать пользователя о том, что есть неотправленные чеки и предупреждать о необходимости решить вопрос с передачей данных. Так же в проекте закона предусмотрена возможность применения ККТ без передачи данных для отдаленных от сетей связи местностей, но перечень таких мест должен быть утвержден органом государственной власти субъекта РФ.

Нововведения:

Когда появятся комплекты доработки?

Для того, чтобы легализовать комплекты доработки, в реестр нужно вносить не сам комплект доработки, а новую модель контрольно - кассовой техники. После того, как будут пройдены такие процедуры, сертификация фискального накопителя, сертификации кассы, их включение в реестр экземпляров (ФН и ККТ), заработает личный кабинет на сайте nalog.ru можно начать продавать комплекты модернизации. Первые комплекты модернизации АТОЛ планирует выпустить осенью этого года.

Каким образом будет регламентироваться работа в интернет-магазине?

Пользователи ККТ (интернет-магазин) в случае оплаты товаров/услуг электронными средствами платежа при отсутствии возможности непосредственного взаимодействия покупателя с интернет-магазином (службы доставки) обязан отправить покупателю электронный чек. Бумажный чек при этом не выдается. Например, Вы заказали в интернет-магазине аудиокнигу и оплатили ее в мобильном банке. В этом случае исключен Ваш контакт как покупателя с интернет-магазином и Вам обязаны прислать электронный чек. Во всех остальных случаях работа интернет –магазинов никак не отличается от других типов предприятий, использующих ККТ.

Подготовка кассы:

Как ФН может определить в какой ОФД передавать чеки?

ФН не определяет куда отправлять чеки. Адрес ОФД указывается в настройках ККТ. Чеки будут уходить в тот ОФД, с которым заключен у пользователя ККТ договор с ОФД. При заключении контракта вам будет предоставлен адрес ОФД, после этого его необходимо внести в определенные настройки ККТ.

Каким образом будет происходить гарантийный и не гарантийный ремонт онлайн ККТ?

На данный момент ремонты производятся в центрах технического обслуживания, имеющих договор аккредитации с производителем ККТ и договор на техническое обслуживание с Пользователем ККТ. Данная схема будет действительна и для нового порядка применения ККТ с одним исключением: Вы не обязаны заключать договор технического обслуживания с ЦТО, но выполнять работы по ремонту ККТ будут иметь право только те сервисные организации, адреса и контакты которых вы сможете увидеть на нашем сайте. Ваше право производить гарантийный ремонт самостоятельно и за свой счет, но в этом случае производитель не несет никакой ответственности за работоспособность устройства и снимает гарантию с данного оборудования.

Платформа ОФД:

Как работает ОФД?

После совершения покупки покупателем, касса создает транзакцию и направляет ее в фискальный накопитель.
Фискальный накопитель, сохраняет чек, подписывает его фискальным признаком и отправляет данные на сервера ОФД. 
В свою очередь ОФД создает ответный фискальный признак, который он высылает обратно ККТ и передает данные о расчетах в налоговую. 
Вся цепочка действий занимает всего несколько секунд.
После этого покупатель получает бумажный и электронный чек (присылается на электронную почту или абонентский номер). Эти чеки содержат QR-код и ссылку, которые покупатель может использовать для проверки чека специальными сервисами.
Наглядно процесс работы ОФД представлен на нашей схеме.

С какими кассами работает "Платформа ОФД"?

Мы работаем со всеми кассами, соответствующими требованиям 54-ФЗ и внесенными в реестр контрольно-кассовой техники.

Возможно ли тестовое подключение к "Платформа ОФД"? Бесплатно ли оно?

Тестовое подключение к «Платформа ОФД» возможно и абсолютно бесплатно! Подключайтесь сейчас и пользуйтесь услугой до 1 февраля 2017 года бесплатно!

Есть ли у "Платформа ОФД" техническая поддержка?

У "Платформа ОФД" есть штат квалифицированных специалистов технической поддержки, которые готовы помочь Вам 24 часа в сутки и 7 дней в неделю.

Какова стоимость подключения? Могу ли я подключиться на период более короткий, чем один год?

У нас есть 4 тарифных плана, рассчитанных на разные временные периоды: годовой (3 000 рублей), полугодовой (1 700 рублей), квартальный (900 рублей) и ежемесячный (300 рублей).

Я хочу подключить разные кассы к "Платформа ОФД". Могу ли я это сделать?

Да, это возможно! Более того, Вы можете выбирать любой из четырех наших тарифов для каждой отдельной кассы.

Есть ли у "Платформа ОФД" специальные предложения?

"Платформа ОФД" активно развивает сотрудничество с новыми партнерами, поэтому список акций и специальных предложений обновляется еженедельно. На данный момент актуальным предложением является покупка ККТ компаний «АТОЛ» и «Эвотор», с сертификатом на подключение к «Платформа ОФД», активировать который можно в Личном кабинете на сайте - https://platformaofd.ru/

К чему привели изменения в 54-ФЗ?
  • Появилась контрольно-кассовая техника нового типа, в которой ЭКЛЗ заменен фискальным накопителем, отправляющая электронные чеки в ФНС и удовлетворяющая требованиям обязательного подключения к интернету;
  • Появилась функция отправки электронных чеков (отправка возможна по e-mail или sms);
  • Появились операторы фискальных данных (ОФД), являющиеся посредниками в передаче данных между ККТ и ФНС;
  • Стала возможной удаленная регистрация ККТ в ФНС (с декабря у клиентов «Платформа ОФД» появится возможность зарегистрировать ККТ в ФНС не только на сайте ФНС, но и в Личном Кабинете на сайте https://platformaofd.ru/);
  • Обслуживание в ЦТО больше не является обязательным.

Когда и какие изменения нужно осуществить в текущей работе ККТ, чтобы соответствовать новым порядкам 54-ФЗ?

  • С 1 февраля 2017 года вся вновь регистрируемая контрольно-кассовая техника должна полностью соответствовать 54-ФЗ и работать с ОФД;
  • До 1 июля 2017 года необходимо проконтролировать, чтобы вся ранее зарегистрированная кассовая техника соответствовала 54-ФЗ и работала по новым правилам (необязательно для ЕНВД, УСН, ПСН и ЕСХН);
  • До 1 июля 2018 года необходимо проконтролировать, чтобы вся ранее зарегистрированная кассовая техника соответствовала 54-ФЗ и работала по новым правилам, в том числе ЕНВД, УСН, ПСН и ЕСХН;
Можно ли уже сейчас начать работу по новым правилам 54-ФЗ?

Да, уже сейчас Вы можете подключиться к «Платформа ОФД» и работать в соответствии со всеми новыми требованиями 54-ФЗ.

Существуют ли штрафы за нарушение новых правил 54-ФЗ? Каковы они?

Да, штрафы существуют и регламентируются Кодексом об Административных правонарушениях:
  • Неприменение контрольно-кассовой техники в установленном порядке влечет наложение штрафа на должностных лиц - от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, но не менее 10 тыс. руб. Юридические лица и ИП могут быть оштрафованы на сумму от 3/4 до одного размера суммы расчета, но не менее 30 тыс. руб.
  • Систематическое нарушение закона влечет наложение штрафа на должностных лиц в форме дисквалификации на срок от одного года до двух лет. Юридические лица и ИП могут столкнуться с административной приостановкой деятельности на срок до 90 суток.
  • Применение не соответствующей требованиям контрольно-кассовой техники влечет предупреждение или наложение штрафа на должностных лиц в размере от 1,5 тыс. до 3 тыс. руб. Юридическим лицам и ИП грозит предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб.
  • За непредставление информации и документов по запросам налоговых органов или нарушением сроков должностные лица могут получить предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 1,5 тыс. до 3 тыс. руб. Юридическим лицам и ИП могут получить предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб.
  • За непредоставление клиенту бумажного или электронного чека по его требованию должностные лица могут получить предупреждение или наложение административного штрафа в размере 2 тыс. руб. Юридическим лицам и ИП грозит предупреждение или наложение административного штрафа в размере 10 тыс. руб.
Касаются ли новые правила торговли организаций, работающих по УСН/ЕНВД/ПН/ЕСХН?

Да, новые правила касаются этих организаций. Работа по новым правилам для этих организаций должна начаться в обязательном порядке 1 июля 2018 года.

Что необходимо сделать, чтобы начать работать в соответствии с новыми правилами торговли?
  • Модернизировать существующую контрольно-кассовую технику или приобрести новую технику, полностью соответствующую требованиям 54-ФЗ;
  • Обеспечить подключение ККТ к сети Интернет;
  • Получить усиленную квалифицированную электронную подпись (КЭП);
  • Заключить договор с Оператором фискальных данных;
  • Настроить ККТ для работы с Оператором фискальных данных;
  • Зарегистрировать ККТ в Федеральной Налоговой службе и получить РНМ (регистрационный номер машины);
  • Зарегистрировать ККТ в Личном кабинете Оператора фискальных данных.
Нужно ли менять фискальный накопитель? Как часто необходимо делать это?

Согласно закону 54-ФЗ, организации, работающие на ОСНО, обязаны менять фискальный накопитель раз в 13 месяцев. Организации, работающие на УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСХН, обязаны менять фискальный накопитель раз в 36 месяцев.

Как поменять фискальный накопитель?

Процесс замены фискального накопителя во многом зависит от модели контрольно-кассовой техники. Владелец ККТ может заменить фискальный накопитель самостоятельно или обратиться за помощью в Центры технического обслуживания (ЦТО).

Как узнать, соответствует ли нынешний кассовый аппарат требованиям закона?

Узнать о соответствии ККТ актуальным требованиям Вы можете в реестре ККТ на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Как зарегистрировать контрольно-кассовую технику в Федеральной Налоговой Службе?
Зарегистрировать ККТ в ФНС можно либо лично посетив налоговую либо через Личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы (для этого необходима квалифицированная электронная подпись).

Кто может зарегистрировать контрольно-кассовую технику в ФНС?
Любое лицо, имеющее пакет необходимых документов, может зарегистрировать ККТ в ФНС.

На сайте есть разделы для клиентов и партнеров «Платформа ОФД». Чем отличаются клиенты от партнеров?
Клиентами «Платформа ОФД» являются владельцы ККТ, которые пользуются услугами передачи фискальных данных.
Партнеры «Платформа ОФД» – это организации, предлагающие услуги ««Платформа ОФД» владельцам ККТ от своего имени (white label) или по партнерским программам.

Что такое КЭП?
КЭП – это квалифицированная электронная подпись, необходимая для регистрации ККТ в Личном Кабинете на сайте Федеральной Налоговой Службы. Также электронная подпись понадобится для осуществления электронного документооборота с Оператором фискальных данных.

У меня нет КЭП. Что делать?
«Платформа ОФД» предлагает услугу выпуска КЭП своим клиентам. Получить КЭП Вы сможете в Вашем городе, в удобном для Вас пункте выдачи.

Что такое QR-код и зачем он нужен?
QR-код – двумерный штрих-код, являющийся носителем текстовых данных. После сканирования QR-кода на чеке покупатель сможет проверить подлинность чека и получить информацию о покупке.

Обязательно ли обслуживание контрольно-кассовой техники в ЦТО?
Новые правила не обязывают владельцев контрольно-кассовой техники обсуживать ее в ЦТО. Владелец может самостоятельно выбрать удобный для него порядок обслуживания ККТ либо продолжить пользоваться услугами ЦТО.

Что делать если у контрольно-кассовой техники возникли проблемы с интернет-подключением?
Если у ККТ возникли проблемы с интернет-подключением, касса продолжает работать в штатном режиме, печатая чеки и сохраняя данные на фискальном накопителе. При подключении к Сети, сохраненные ранее данные отправляются Оператору фискальных данных. Фискальный накопитель может хранить чеки до 30 суток, однако длительное отсутствие данных от ККТ может обратить на себя внимание Налоговой службы и привести к внеплановой проверке.

Можно ли подключить подменную ККТ вместо сломавшейся?
Да, подключить подменную ККТ можно, если она полностью соответствует требованиям 54-ФЗ и подключена к Оператору фискальных данных.

Если вдруг ККТ перестанет передавать чеки Оператору фискальных данных, я узнаю об этом?
Владелец ККТ может получать уведомления о не переданных чеках, если такая функция предусмотрена в имеющейся модели ККТ и текущей версии ее программного обеспечения . Вне зависимости от функционала ККТ, посмотреть информацию о непереданных чеках владелец ККТ может в отчете о закрытии смены (z-отчет) в Личном кабинете на сайте https://platformaofd.ru/.

Как осуществляется отправка электронного чека?
Если покупатель желает получить чек в электронном виде по sms или e-mail , ему необходимо сообщить об этом кассиру до момента расчёта и предоставить свои контактные данные для отправки счета. С помощью Оператора фискальных данных кассир отправляет чек покупателю по sms или e-mail


Еще больше ответов от Федеральной Налоговой Службы - https://www.nalog.ru/rn28/taxation/reference_work/newkkt/kkt_questions/